Своё дело


Признаки, которые выдают фирму-однодневку

Для успешного и прибыльного бизнеса нужно быть уверенным в надежности партнера. Для этого при выборе компаньонов важно уметь распознавать прямые и косвенныепризнаки, по которым ФНС распознает фирмы-однодневки, чтобы избежать возможных рисков.

Состав признаков, характерных для однодневной компании

ФНС в письме, зарегистрированном в июле 2018 года под № ЕД-4-15/13247, упоминает о следующих признаках, позволяющих идентифицировать фирмы-однодневки:

  • подаче уточнений к налоговым декларациям, при ошибке в порядковом номере внесенной поправки;
  • нежелание руководства компании являться для проверки в подразделение ФНС, при более двух уклонениях подряд;
  • сопровождении адвокатами при проведении бесед с представителями государственных контролирующих органов;
  • если руководитель организации не живет по адресу, указанному при регистрации фирмы;
  • отличиях в фактическом и регистрационном местонахождении компании;
  • если интересы плательщика налогов представляет ответственное лицо, проживающее в другом регионе РФ;
  • предоставлении «нулевых» налоговых отчетов несколько раз подряд по прошедшим отчетным периодам;
  • когда по определенному юридическому адресу зарегистрировано несколько организаций;
  • если в декларации о доходах размеры прибыли сопоставимы с оперативными расходами;
  • при среднесписочной численности персонала в количестве одного человека (или работники полностью отсутствуют);
  • если у руководителя компании отсутствует задекларированная прибыль, в том числе в виде поступлений от фирмы;
  • когда организация не открывает счет в банке более трех месяцев от даты постановки на учет, либо банковские депозиты закрыты;
  • если субъект хозяйствования обладает многочисленными расчетными счетами;
  • при транзитном передвижении денежных сумм безналом;
  • в случае выявления фактов обналичивания средств, когда не устранены расхождения по предыдущим периодам;
  • при указании недостоверных данных при регистрации предприятия.

Налоговики относят к категории, нуждающейся в подтверждении надежности, любых налогоплательщиков, проработавших после открытия менее года, включая незначительный срок работы в число признаков фирмы-однодневки. Перечисленные условия позволяют выделить субъектов, которым еще предстоит доказать реальную деятельность и соблюдение предусмотренных правил.

В мае 2007 года издан приказ налогового ведомства, перечисляющий двенадцать признаков для выявления фирм-однодневок при самостоятельной проверке добросовестности будущего партнера:

  • размеры выплачиваемых налогов ниже, по сравнению с суммами выплат аналогичных субъектов хозяйствования в данной сфере;
  • бухгалтерская или налоговая отчетная документация не содержит сведений о финансовых потерях в течение недавнего времени;
  • отчетность по налогам включает данные об использовании вычетов по платежам за определенный срок;
  • расходы по итогам деятельности уступают доходам;
  • работникам выплачивают заработок, уступающий среднерыночным показателям;
  • плательщик пользуется специальным налоговым режимам, при регулярных пограничных значениях характеристик, предоставляющих возможность назначения таких льгот;
  • в течение календарного года ИП показывает расходы, приближенные к размерам прибыли;
  • при работе компания взаимодействует с промежуточными контрагентами, при отсутствии обоснованных причин привлечения посредников;
  • налогоплательщик не подает в подразделение ФНС документальную базу, объясняющую отклонение от установленных законодательством требований по уплате налогов;
  • организация регулярно меняет адрес регистрации или другие реквизиты, с изменением постановки на учет;
  • рентабельность по данным бухучета отличается от аналогичных показателей по отрасли;
  • компания работает в сфере хозяйствования, сопряженной с повышенным налоговым риском.

Всесторонняя проверка подтвердит надежность предполагаемого партнера. Главное – владеть информацией о составе рисков, указывающих на недолговечность открытой компании.

Для репутации компании важно иметь собственный адрес. Мы предлагаем купить юридический адрес для регистрации ООО в Москве.




30.04.22, 01:17
comments powered by Disqus
Хостинг компания Timeweb Хостинг от 69 рублей в AdminVPS
Как наполнить сайт хорошими статьями? - экономим деньги, время и нервы
Видеомаркетинг и фото - делаем киноматографическую картинку своими руками




Хватит растрачивать возможности! Тайм-менеджмент :-)

Всё бесит? Всё о продуктивности!




25 качеств успешных людей!

Даже если начальник угрожает! Стоит ли работать в выходные дни?

Кредитная карта Сбербанка

Книга про микробизнес от создателей garagebiz.ru